ברוב המקרים, עוסקים פטורים ועוסקים מורשים עם מחזור של עד 120,000 ש"ח יכולים לעבור לקטגוריה של עסק זעיר. זוהי הגדרה חדשה של מס הכנסה המעניקה מספר יתרונות לעסק, כולל אפשרות לנכות 30% הוצאות ללא צורך בקבלות.
לעסק זעיר קיימות שתי אפשרויות להגשת דוח מס:
הגשה מלאה – תהליך מסורתי של הגשת דוח שנתי. ההבדל העיקרי הוא שכעת ניתן לבחור בין ניכוי קבוע של 30% הוצאות או לדרוש הוצאות בפועל.
הגשה מקוצרת – תהליך פשוט יותר שאינו דורש דוח שנתי. נדרש:
• לבצע תיאום מס עד סוף השנה
• להגיש הצהרה סופית עד 31 במרץ
תיאום מס הוא תהליך בו העצמאי מצהיר על הכנסותיו השנתיות, ורשות המסים מחליטה על סכום המס או פטור ממס. ההצהרה הסופית מאשרת את סך ההכנסות מהעסק (סך הקבלות).
ניתוח מקרים שונים:
:במקרה של הכנסה נמוכה או חד פעמית
לדוגמה, הכנסה חד פעמית של 5,000-10,000 ש"ח או הכנסה קבועה של 1,000-2,000 ש"ח בחודש. כיום, עם התהליך המפושט, בעלי ידע בסיסי בעברית והבנה בסיסית בביורוקרטיה יכולים להסתדר ללא רואה חשבון.
במצבים מורכבים יותר:
כאשר יש מספר מקורות הכנסה עם ניכוי מס במקור, ההגשה המקוצרת עלולה להיות לא מדויקת. במקרה כזה, דוח שנתי באמצעות רואה חשבון יכול למנוע טעויות ואף להביא להחזרי מס.
:כאשר ניכוי קבוע של 30% הוצאות אינו משתלם
• לנשים המתכננות חופשת לידה
• למי שמעוניין לקחת משכנתא ומעדיף להצהיר על רווח גבוה יותר המחושב לפי הוצאות בפועל
עצה מקצועית:
כדי לקבל ייעוץ מקיף ומותאם אישית למצב הספציפי שלכם, אתם מוזמנים לפנות למשרד רואה חשבון קושנר. אנו מתמחים בליווי עסקים זעירים ועצמאים, ומציעים פתרונות מותאמים אישית תוך התחשבות בכל ההיבטים הפיננסיים והמיסויים של העסק שלכם. הניסיון הרב שלנו מאפשר לנו לחסוך ללקוחותינו זמן, כסף והתמודדות מיותרת עם ביורוקרטיה.
קטגורית העסק הזעיר מאפשרת לעצמאים בחירה. שירותי רואה חשבון יכולים להיות מועילים במצבים מורכבים הקשורים לניכויי מס, חישובים מדויקים או כשנדרשת הצהרה על רווח גבוה יותר. כמו כן, כאשר בעל העסק אינו מעוניין להתמודד לבד עם תיאום מס והצהרה סופית, או זקוק לעזרה בהצהרות לעוסק פטור למע"מ וביטוח לאומי. הבחירה בין ניהול עצמאי לבין שכירת רואה חשבון תלויה ברמת ההכנסות, כישורים אדמיניסטרטיביים והעדפות אישיות של בעל העסק.
